審計委員會

審計委員會

審計委員會組成及運作之介紹

委員會成員

委員會主席黃麟明獨立董事
委員賴文針獨立董事
委員官政忠獨立董事

委員會之權責

本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成,審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度,委員之簡歷介紹詳董事會成員

委員會職能

審計委員會審議的事項主要包括:

  1. 財務報表稽核及會計政策與程序
  2. 內部控制制度暨相關之政策與程序
  3. 重大之資產或衍生性商品交易
  4. 重大資金貸與或背書保證
  5. 募集或發行有價證券
  6. 衍生性金融商品及現金投資情形
  7. 法規遵循
  8. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突
  9. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
  10. 簽證會計師之委任、解任或報酬
  11. 財務、會計或內部稽核主管之任免
  12. 審計委員會職責履行情形
  13. 審閱財務報告

本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性,除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」外,並依據AQI 指標進行評估,最近一年度評估結果業經112年3月14日審計委員會討論通過後,安永聯合會計師事務所林麗凰會計師及劉榮進會計師符合評估標準,並提報112年3月14日董事會決議通過對簽證會計師之獨立性及適任性評估,評量指標如下:

  1. 專業性:會計師事務所查核經驗、會計師事務所訓練時數、會計師事務所流動率、會計師事務所專業支援。
  2. 品質控管:會計師負荷、會計師事務所查核投入、EQCR案件品質管制複核(EQCR)複核情形、會計師事務所品管支援能力。
  3. 獨立性:非審計服務公費、對本公司熟悉度、審計簽證公費、聘任審計人員。
  4. 監管:外部檢查缺失及處分、主管機關發函改善。
  5. 創新能力:創新規劃或倡議

委員會年度工作重點

112年度會議出席情形:

獨立董事 出席次數
黃麟明 4次
賴文針 4次
官政忠 4次

112年度決議情形:

審計委員會日期
議案內容及後續處理
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
證券交易法第14條之5所列事項
未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項
第1屆第7次112.03.14
1.民國111年度財務報告案。
同意通過
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2.民國111年度「內部控制制度聲明書」案。
同意通過
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3.民國112年度會計師公費審核案。 同意通過
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審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。
第1屆第8次112.05.04
1.民國112年第1季合併財務報告案。 同意通過
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2.安永聯合會計師事務所及其關係企業預計於2023年所提供之非確信服務案。 同意通過
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3.更換財務報表簽證會計師案。 同意通過
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審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。
第1屆第9次112.08.09
1.民國112年第2季合併財務報告案。
同意通過
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審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。
第1屆第10次12.11.19
1.民國112年第3季合併財務報告案。
同意通過
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2.本公司現金捐贈案。
同意通過
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審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。
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