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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  1. 公司稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。
  2. 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管亦於每季座談會中,單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告,對於稽核業務執行情形及成效每年至少4次充分溝通。
  3. 會計師於每年座談會中,針對財務報表查核結果及發現每年至少2次向獨立董事進行報告。

近二年獨立董事與內部稽核主管溝通情形

日期
溝通重點
溝通建議及結果
108.03.14
1.107年12月至108年2月內部稽核業務執行報告。
2.107年度「內部控制制度聲明書」。
洽悉,無意見
108.04.24
民國108年3月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
108.08.08
民國108年4月至7月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
108.11.07
1.108年8月至108年10月內部稽核業務執行報告。
2.民國109年度稽核計畫。
洽悉,無意見
108.12.19
民國108年11月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
109.03.17
1.108年12月至109年2月內部稽核業務執行報告。
2.109年度「內部控制制度聲明書」。
洽悉,無意見
109.05.07
民國109年3月至4月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
109.08.06
民國109年5月至7月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
109.11.05
1.民國109年8月至10月內部稽核業務執行報告。
2.民國110年度稽核計畫。
洽悉,無意見
110.03.18
1.民國109年11月至110年2月內部稽核業務執行報告
2.民國
109年度「內部控制制度聲明書」
洽悉,無意見
110.05.06
民國110年3月至4月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
110.08.11
民國110年5月至7月內部稽核業務執行報告。
洽悉,無意見
110.11.11
1.民國110年8月至10月內部稽核業務執行報告。
2.民國111年度稽核計畫。
洽悉,無意見

近二年獨立董事與會計師溝通情形

日期
溝通事項及溝通重點
溝通建議及結果
108.03.14
會計師獨立性、客戶聲明書之內容、集團之查核範圍、顯著風險、內部控制測試執行及結果、與關係人有關之重大事項、IFRS16「租賃」施行計畫之進度評估、關鍵查核事項、民國107年度會計師預計查核意見、證管法令更新、稅務法令更新、第六屆公司治理評鑑系統作業流程、IFRS更新。
洽悉,無意見
109.03.17
會計師獨立性、客戶聲明書之內容、集團之查核範圍、顯著風險、內部控制測試執行及結果、關係人之關係及交易、關鍵查核事項、民國108年度會計師預計查核意見、證管法令更新、稅務法令更新、IFRS更新、第七屆公司治理評鑑系統修正介紹。
洽悉,無意見
110.03.18
會計師獨立性、客戶聲明書之內容、集團之查核範圍、顯著風險、審計差異彙總、內部控制測試執行及結果、關係人之關係及交易、關鍵查核事項民國109年度會計師預計查核意見、證管法令更新、稅務法令更新、IFRS更新、第八屆公司治理評鑑系統修正介紹。
洽悉,無意見